Avstemming av factoringoppgjør hos finansieringsforetaket
Skill finansiert fordring, forskudd, tilbakeholdt beløp og eget vederlag. Avstem hver del mot avtalen og faktiske betalinger.
Et factoringoppgjør kan inneholde både finansiering, betaling for en fordring og egne tjenestekomponenter. Før regnskapet settes opp, må avtalen forklare hvem som eier fordringen, hvem som bærer risikoen og hvilke beløp som skal gjøres opp med kunden.
Begynn med foretakets rolle i avtalen. Økonomirutinen trenger dokumenterte rettigheter og beløp; en fakturaimport alene beskriver ikke finansieringen.
Følg beløpene hver for seg
| Del av grunnlaget | Spørsmålet som skal besvares |
|---|---|
| Opprinnelig fordring | Hvilken faktura og debitor gjelder den? |
| Finansiert beløp | Hva er faktisk utbetalt til kunden? |
| Tilbakeholdt beløp | Hva venter på senere oppgjør? |
| Rente og eget vederlag | Hvilken avtale og periode gir grunnlaget? |
| Mottatt betaling | Hvilken fordring er betalt, og hva gjenstår? |
| Korreksjon | Hvilken tidligere hendelse blir endret? |
Bruk en stabil referanse mellom kundens faktura, avtalen, registeret og bankoppgjøret. Dersom flere kunder kan bruke samme fakturanummer, må kunden og kildesystemet inngå i identiteten.
Et forenklet kontantoppgjør
Anta at godkjent avtalegrunnlag for en fordring på 100 000 kroner viser et første forskudd på 80 000. De resterende 20 000 inngår i sluttoppgjøret. Etter mottatt betaling viser det godkjente grunnlaget 1 500 i eget vederlag og 18 500 som skal utbetales til kunden.
| Bevegelse | Kroner |
|---|---|
| Betaling mottatt fra debitor | 100 000 |
| Tidligere forskudd til kunden | −80 000 |
| Godkjent eget vederlag | −1 500 |
| Gjenstående utbetaling til kunden | 18 500 |
Tabellen forklarer den forenklede kontantstrømmen. Avtalen må vurderes før regnskapsansvarlig bestemmer hvordan krav og forpliktelser skal føres. Ikke legg kjøps-, pantsettelses- og formidlingsmodeller inn i én standardmal uten at avtalen er vurdert.
Når fakturaen endres etter finansiering
En kreditnota, tvist eller delbetaling kan endre oppgjøret. Den må knyttes til opprinnelig faktura og finansiering. Bevar også hva som allerede er utbetalt til kunden. Et redusert fakturabeløp skal ikke bare overskrive historikken.
Hvis fakturaen på 100 000 blir redusert etter at forskuddet på 80 000 er utbetalt, trenger økonomi et nytt godkjent grunnlag for restoppgjøret. Saken kan ikke lukkes ved å oppdatere fordringssaldoen alene. Kundens mellomværende og foretakets egne gebyr- eller rentegrunnlag kan også berøres.
Avstem kundens mellomværende
Lag en bro fra inngående saldo til nye forskudd, mottatte betalinger, godkjente kostnadskomponenter og gjennomførte sluttoppgjør. Sammenlign broen med underregister, hovedbok og bank. Avviste utbetalinger holdes åpne til status er avklart.
Vis også forskudd uten forventet dekning, gamle tilbakeholdte beløp og poster der fakturagrunnlaget mangler. Disse trenger ulik oppfølging. Et korrekt samlet nettobeløp kan skjule feil på flere kunder.
Prøv unntakene før automatisk drift
Et godt prøvesett inneholder ordinær betaling, delbetaling, kreditnota etter forskudd, feil kunde og samme hendelse sendt to ganger. Kontroller at originalreferansen følger korreksjonen, og at en ny import ikke lager nytt forskudd eller dobbelt gebyr.
Fordringskjøp dekker en beslektet eiermodell. Bruk lånesaldoavstemmingen når det er saldoen som avviker, og systemtesten ved endring av filflyten.