Lønnsomhet og kostnader per forvaltningsmandat

Fordel forvalterselskapets arbeid, plattformkostnader og honorarer per mandat uten å blande inn kundens investeringsverdi.

Et stort mandat kan gi høye honorarer, men også kreve mye rapportering, avklaring og manuelt arbeid. Mål forvalterselskapets egen økonomi per mandat med samme periode for inntekt og ressursbruk. Kapitalen som forvaltes, er et eget mål og skal ikke regnes som forvalterens omsetning.

Velg hvilke kostnader som kan knyttes direkte

Begynn med tid, eksterne tjenester og datakostnader som faktisk gjelder mandatet. Hold felles drift synlig i en egen gruppe til fordelingsmetoden er valgt. En stor klient skal ikke automatisk bære alle kostnader bare fordi honoraret er høyt.

Kostnadsfordeling i en intern rapport avgjør ikke hva som kan belastes fondet eller kunden. En slik belastning må ha eget avtalegrunnlag og riktig juridisk part.

Regneeksempel: samme honorar, ulikt etterarbeid

To mandater gir 80 000 kroner hver i godkjent eget honorar. Mandat A har 30 000 i direkte arbeid og eksterne kostnader. Mandat B har 50 000. Før felleskostnader blir bidraget 50 000 og 30 000.

Undersøk forskjellen før pris endres. Dersom mandat B har en engangsopprydding i historikk, bør den vises separat fra fast drift. Dersom alle perioder krever manuell rekonstruksjon av rapportgrunnlaget, er det et løpende kostnadsproblem.

Skill forventet, fakturert og betalt honorar

Et utestående honorar kan være lønnsomt i resultatbildet og samtidig gi press på kontantene. Vis godkjent opptjening eller fakturagrunnlag, fakturert beløp og bankoppgjør som forskjellige størrelser. Økonomiansvarlig fastsetter periodiseringen i regnskapet.

Ved prisendring skal avtaleversjon og virkningsdato følge rapporten. Ellers kan lavere inntekt se ut som svakere leveranse selv om dere bare har brukt feil månedspris.

Rapporter oppstart separat

Registrering av et nytt mandat kan kreve ekstra arbeid med datakilder, fullmakter og historikk. En oppstartsmåned er derfor ikke nødvendigvis representativ for resten av året. Vis oppstartsarbeidet som en forklaringslinje, og avklar hvem som betaler for det etter avtalen.

Hvis kunden bruker et annet rapportformat enn standarden, mål også vedlikeholdet. En spesialfil kan være rimelig å lage én gang, men bli arbeidskrevende når underlaget endres.

Bruk funnet til å forbedre leveransen

Et godt beslutningsgrunnlag skiller mellom pris, volum, avtalt kompleksitet og feil som kan fjernes. For et mandat med høy tidsbruk kan neste tiltak være bedre kildefiler, færre manuelle rapportvarianter eller en tydeligere avtale om ekstra bestillinger.

Behold den opprinnelige sammenligningen og se om tiltaket hjelper i neste periode. Ikke fordel alle avvik til en generell administrasjonskonto; da blir læringen borte.

Honorarguiden dekker inntektssiden. Fond og forvalter dekker eierfordelingen, mens likviditetsplanen viser kontantvirkningen.