Egeninvestering med sporbare transaksjoner
Bygg et investeringsregister for foretakets egne verdier med dokumentert eierskap, kostnader, valuta og oppgjør.
Når et foretak investerer egne midler, er oppgaven å dokumentere foretakets eierskap og bevegelser. Det er en annen arbeidsflyt enn forvaltning av andres penger. Et selskapsnavn med «Invest» eller «Holding» avgjør heller ikke hvilken virksomhet foretaket faktisk driver.
Følg handelen gjennom oppgjøret
Et illustrert verdipapirkjøp har avtalt beløp 100 000 kroner og transaksjonskostnad 400. Bankutbetalingen på 100 400 må kunne forklares gjennom begge komponentene. Den ansvarlige regnskapsfaglige personen avgjør hvordan kostnadene behandles.
| Trinn | Dokument |
|---|---|
| Handel | Sluttseddel eller tilsvarende bekreftelse |
| Oppgjør | Bank- og depotbevegelse |
| Beholdning | Antall, instrumentidentitet og juridisk eier |
| Periodeslutt | Avstemt beholdning og godkjent verdigrunnlag |
Unngå et register som bare viser markedsverdi
Økonomi trenger også anskaffelser, avhendelser, kostnader og selskapsbegivenheter. En nettoutvikling i markedsverdi kan ikke alene forklare årets bevegelser. Bevar hendelser selv om et instrument ikke lenger finnes i sluttbeholdningen.
Gjør dokumentasjonen enkel å overta
Registrer godkjente investeringsbeslutninger og dokumenter hver transaksjon med kilde, dato og eier. Det gjør overlevering og årsarbeid enklere når den som fører regnskapet ikke selv var med på handelen.