Kapitalinnkalling og kostnader i lukkede fond
Avstem forpliktelse, innkalling, innbetaling og gjenstående kapital per investor. Følg delbetaling og senere retting uten å miste fondets kontrollspor.
Et lukket fond trenger oversikt over både avtalt kapital og penger som faktisk er mottatt. En innkalling bruker en del av den avtalte forpliktelsen, men skaper ikke i seg selv en bankinnbetaling. Hold derfor ikke-innkalt kapital, ubetalte innkallinger og samlet innbetaling som forskjellige størrelser.
Et investorregister med to åpne beløp
I regneeksemplet har investor A forpliktet 1 000 000 kroner og betalt 300 000 tidligere. Investor B har forpliktet 2 000 000 og betalt 600 000. Fondets godkjente grunnlag innkaller ytterligere 10 prosent av hver forpliktelse. A betaler 80 000 av innkalte 100 000; B betaler sine 200 000 fullt ut.
| Kontroll etter innkallingen | Investor A | Investor B | Fondet samlet |
|---|---|---|---|
| Avtalt forpliktelse | 1 000 000 | 2 000 000 | 3 000 000 |
| Tidligere innkalt og innbetalt | 300 000 | 600 000 | 900 000 |
| Ny innkalling | 100 000 | 200 000 | 300 000 |
| Mottatt på ny innkalling | 80 000 | 200 000 | 280 000 |
| Åpent innkalt beløp | 20 000 | 0 | 20 000 |
| Samlet innbetalt kapital | 380 000 | 800 000 | 1 180 000 |
| Ikke-innkalt forpliktelse | 600 000 | 1 200 000 | 1 800 000 |
For hver investor gjelder i dette forenklede tilfellet: innbetalt kapital + åpent innkalt beløp + ikke-innkalt forpliktelse = avtalt forpliktelse. Fondets kontroll er 1 180 000 + 20 000 + 1 800 000 = 3 000 000.
Det åpne beløpet på 20 000 skal ikke legges tilbake som ikke-innkalt kapital bare fordi betalingen er forsinket. Innkallingen gjelder fortsatt til et godkjent vedtak endrer grunnlaget.
Neste periode: betalingen som lukker restansen
A betaler de resterende 20 000 i neste periode. Koble betalingen til samme innkallings-ID, og behold opprinnelig forfallsdato og faktisk betalingsdato. A har da 400 000 samlet innbetalt, ingen åpen innkalling og fortsatt 600 000 ikke-innkalt forpliktelse.
| Bro for fondets bankinnbetalinger | Kroner |
|---|---|
| Innbetalt før ny innkalling | 900 000 |
| Mottatt første periode | 280 000 |
| Mottatt restanse neste periode | 20 000 |
| Samlet mottatt kapital | 1 200 000 |
En bankimport må ikke opprette en ny innkalling når restansen kommer. Den skal gjøre opp den eksisterende posten. Eventuelle avtalte konsekvenser av sen betaling vurderes av fondets ansvarlige og registreres som egne godkjente hendelser.
Bevar hvilket vedtak beløpet kommer fra
Registrer fond, investor, avtaleversjon, innkallings-ID, godkjent beløp og dato. Behold en kobling fra hver banklinje til fordelingen. En betaling kan dekke flere innkallinger, og én innkalling kan bli gjort opp gjennom flere betalinger.
Hvis betaleren ikke kan identifiseres sikkert, hold beløpet ufordelt mens det undersøkes. Ikke match to investorer med like beløp ved å velge første treff. Når fordelingen godkjennes, skal det ikke oppstå en ny bankbevegelse.
Overdragelse eller endret forpliktelse
Ved investorbytte må fondets godkjente grunnlag vise hvem som eier rettighetene og forpliktelsene på virkningsdatoen, inkludert eventuelle åpne innkallinger. Bevar tidligere investor og hendelser i historikken; ikke overskriv eiernavnet på gamle betalinger.
En utdeling er heller ikke automatisk en reduksjon av gjenstående forpliktelse. Registrer hvilken type bevegelse den godkjente fondsavtalen og fagvurderingen angir. Samme kontantbeløp kan ha ulik betydning i ulike avtaler.
Kostnader og kapital i riktig enhet
En leverandørfaktura kan gjelde fondet, forvalterselskapet eller en særskilt transaksjon. Bevar bestilling, leveranse og godkjent kostnadseier. Betalingskontoen avgjør ikke alene hvor kostnaden hører hjemme. Fond og forvalter viser en komplett fordelingsbro.
Investorgrunnlag og kapitalhendelser godkjennes av fondets ansvarlige funksjoner. Økonomiarbeidet skal kunne følge det godkjente materialet; fondsverdsettelse og eventuelle depotkontroller har egne eiere. Før en ny import tas i bruk, prøv delbetaling, investorbytte og korrigert innkalling med syntetiske data.
Bruk eksportguiden og aksepttesten til å gjøre denne avstemmingen gjentakbar.